Risikomanagement UPDATE – 6. MaRisk Novelle

Schwerpunkte der 6. MaRisk Novelle

• Anpassungen im Bereich notleidende Kredite und Risikopositionen betreffen alle Institute im Bereich Forbearence. Hier gilt es Richtlinien zu erstellen und Forbearence-Prozesse einzurichten. Für Institute mit einer NPL-Quote von 5 % und mehr (Überschreitung an 2 aufeinanderfolgenden Quartalsstichtagen) gelten zudem die folgenden Punkte:

• Entwicklung einer realistischen Abbaustrategie für alle ausgefallen Risikopositionen (Kredite, Darlehen, ausgefallene Schuldverschreibungen) beginnend ab 2022,
• Einrichtung einer professionellen Abwicklungseinheit,
• Erfüllung der erhöhten Anforderungen in Bezug auf die Risikocontrolling-Funktion und
• Ausweitung des Risikoberichts in Bezug auf notleidende Risikopositionen.

• Anpassungen im Bereich Auslagerung betreffen grundsätzlich den gesamten Ablauf einer Auslagerung. Konkret wurden Ausweitungen und Präzisierungen

• der Anforderung an die Risikoanalyse und Bestimmung der Wesentlichkeit,
• der Steuerung und Überwachung der Risiken von Auslagerungsvereinbarung (Benennung eines Auslagerungsbeauftragten ggf. zentrales Auslagerungsmanagement einrichten) und
• der Ausgestaltung des Auslagerungsvertrags (Berücksichtigung von Zugangsrechten) vorgenommen.

• Anforderungen im Bereich Notfallmanagement betreffen die zeitkritischen Prozesse und Aktivitäten wie folgt:

• Durchführung von Risikoanalysen für die Prozesse und Aktivitäten,
• Darstellung zeitnah zur Verfügung stehender Ersatzlösungen sowie
• Darstellung der Rückkehr zum Normalbetrieb im Notfallkonzept.

Weitere Anpassungen der MaRisk beziehen sich auf die Risikotragfähigkeit (Anpassung an den überarbeiteten Leitfaden Risikotragfähigkeit), die Handelsgeschäfte (Einbezug von Krypto-Assets) und die Liquidität (Wahl zwischen institutionellen oder professionellen Anlegern).