Verfahren zur Sicherstellung der bankinternen Risikotragfähigkeit (RTF)

Die Verfahren zur Sicherstellung der bankinternen Risikotragfähigkeit (RTF) gehören aus Sicht der Bankenaufsicht zu den wichtigsten Instrumenten einer effektiven Bankensteuerung. Die Risikotragfähigkeitskonzepte sind von der Aufsicht grundsätzlich nicht vorgegeben und werden von den Instituten aus den MaRisk abgeleitet.

Die Bundesbank hat am 06.02.2019 ein Range-of-Practice-Papier zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit bei weniger bedeutenden Instituten veröffentlicht. Das Papier stellt eine Neuauflage und Weiterentwicklung der erstmals am 11.11.2010 veröffentlichten Umfrageergebnisse zur Risikotragfähigkeit dar.

Dies soll zu einer höheren Transparenz über die Verfahren zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit deutscher Institute beitragen.

Bei der Umsetzung von institutseigenen Konzepten sind allenfalls die Kriterien und Maßstäbe der Aufsicht zur Beurteilung dieser Konzepte zu berücksichtigen, die seit dem Jahr 2011 im sog. „Leitfaden zur aufsichtlichen Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte“ niedergelegt waren.

BaFin und Bundesbank haben ausgehend von den Anfang 2016 geäußerten Erwartungen der EZB und den ICAAP bzw. ILAAP im Mai 2018 den bisherigen Leitfaden zur Risikotragfähigkeit der Banken („Aufsichtliche Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte und deren prozessualer Einbindung in die Gesamtbanksteuerung („ICAAP“) – Neuausrichtung“) vollständig überarbeitet.

Wesentliche Änderungen betreffen insbesondere die Einführung zweier unterschiedlicher, sich ergänzender Perspektiven zur Beurteilung der Risikotragfähigkeit – eine normative und eine ökonomische Perspektive.